今年以來,尚義縣農村信用聯(lián)社股份有限公司(簡稱“尚義聯(lián)社”)通過嚴抓審計細節(jié)、建立內部控制體系,雙管齊下推動審計工作與業(yè)務發(fā)展穩(wěn)步進行,有效提升內部管理效能。
據(jù)了解,尚義聯(lián)社提前制定嚴謹細致的審計計劃,充分考慮每一個業(yè)務環(huán)節(jié)和風險點,針對信貸業(yè)務,將貸前調查的真實性、貸中審批的合規(guī)性、貸后管理的有效性作為重點審計內容,對于財務收支,重點關注費用報銷的合理性、財務報表的真實性。在審計調查過程中,深入各業(yè)務部門和基層網(wǎng)點,采取資料查閱與訪談相結合的方式,不放過每一個細節(jié)。同時,該社通過建立審計質量控制體系,規(guī)范化撰寫審計工作的編制、報告及結論,做到有理有據(jù)。此外,該社將審計工作與內部控制體系建設緊密結合起來,通過審計發(fā)現(xiàn)的問題,深入分析內部控制制度的缺陷和不足,提出針對性的改進建議。
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