目前,個人養(yǎng)老金制度運行平穩(wěn),先行工作取得積極成效,已有超5000萬人開立個人養(yǎng)老金賬戶,但也存在“開戶熱繳存冷”、對年輕人吸引力低、稅收激勵有限等現(xiàn)象。
“個人養(yǎng)老金相當于長期儲蓄,可以抵扣個稅,挺劃算的!”最近,54歲的北京市民陳亮達剛辦完綜合所得年度匯算,他用個人養(yǎng)老金賬戶繳存的1.2萬元抵扣了個稅,“誰都有老的時候,養(yǎng)老得未雨綢繆?!?/p>
作為我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計,個人養(yǎng)老金制度于2022年11月在北京、天津、上海等36個城市(地區(qū))先行啟動實施。今年1月,人社部表示,個人養(yǎng)老金制度運行平穩(wěn),將推進全面實施這一制度。
但個人養(yǎng)老金制度在施行中也存在“開戶熱繳存冷”、對年輕人吸引力低、稅收激勵有限等現(xiàn)象。如何吸引更多年輕人參與?在制度設(shè)計上還有哪些環(huán)節(jié)需要完善?《工人日報》記者就此進行了采訪調(diào)查。
超5000萬人開通個人養(yǎng)老金賬戶
“繳存1.2萬元個人養(yǎng)老金后,一年少繳了2000多元的個稅!”4月10日,30歲的韋錚收到了個稅年度匯算后的退稅款,他決定今年繼續(xù)向個人養(yǎng)老金賬戶“充值”。
個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。來自人社部的數(shù)據(jù)顯示,截至2023年底,已有超5000萬人開立個人養(yǎng)老金賬戶。
根據(jù)個人養(yǎng)老金實施辦法及相關(guān)個人所得稅政策,個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度,繳費由參加個人承擔,年繳費上限為1.2萬元。資金賬戶里的資金,參加人可自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險等產(chǎn)品。
同時,對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠。在繳費環(huán)節(jié),按照1.2萬元/年的限額標準,在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除;在投資環(huán)節(jié),投資收益暫不征收個人所得稅;在領(lǐng)取環(huán)節(jié),個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金,不并入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。
個人養(yǎng)老金政策最吸引韋錚的地方是個稅優(yōu)惠?!拔覀児緵]有參加企業(yè)年金,除了基本養(yǎng)老金和商業(yè)保險外,個人養(yǎng)老金是我的一項重要養(yǎng)老儲備。”在韋錚看來,個人養(yǎng)老金繳存額度有限,應(yīng)該提高繳存上限,允許大家根據(jù)自身情況選擇。
“個人養(yǎng)老金制度已經(jīng)實施1年多,盡管開戶總數(shù)不少,但實繳實投情況遠不及預(yù)期,‘參而不繳’‘參而少繳’‘繳而不投’等問題突出?!蔽錆h大學社會保障研究中心副主任薛惠元告訴記者。
中國社會保障學會副會長兼養(yǎng)老金分會會長金維剛介紹,統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明,個人養(yǎng)老金開戶后實際儲存資金的人數(shù)不足1/3,人均儲存資金僅2000多元,與每人每年1.2萬元的繳存上限有較大差距,實際儲存資金總額僅為200多億元。
“抵扣額有限,且必須退休后才能領(lǐng)”
35歲的石凱瑞曾考慮過繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金,但細算一番后放棄了,“個稅抵扣額有限,且必須退休后才能領(lǐng)。我現(xiàn)在‘上有老下有小’,一旦要用錢,個人養(yǎng)老金還取不出來。同樣的錢,用來投資理財、還房貸更劃算?!?/p>
33歲的王丹也不打算繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金。在銀行工作了12年的她,除了基本養(yǎng)老保險外,還有職業(yè)年金和商業(yè)保險。在她看來,個人養(yǎng)老金收益高于定期理財,還能抵扣個稅,但繳存上限較低,“有點不劃算”。
中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會發(fā)布的《中國養(yǎng)老財富儲備調(diào)查報告(2023)》顯示,約40%的受訪者僅聽說過個人養(yǎng)老金制度,但不了解,12%的受訪者通過該調(diào)查第一次了解該制度。
“對公眾而言,個人養(yǎng)老金屬于新興產(chǎn)品,其認知度和接受度普遍有限?!毖菰f。
“從觀念上看,年輕人的日常生活開銷、贍養(yǎng)父母及撫養(yǎng)子女等即時財務(wù)需求往往優(yōu)先于養(yǎng)老規(guī)劃?!毖菰J為,這或?qū)е履贻p人未能充分認識積累養(yǎng)老金的重要性,開始規(guī)劃、儲備養(yǎng)老金的時間偏晚。
按規(guī)定,參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居,或具有其他符合國家規(guī)定的情形,才能領(lǐng)取個人養(yǎng)老金?!叭绻椰F(xiàn)在開始存,20多年后才能領(lǐng)取?!笔瘎P瑞覺得領(lǐng)錢的日子有點遙遠。
《中國養(yǎng)老財富儲備調(diào)查報告(2023)》顯示,對于收入在10萬元至20萬元的受訪者,個人養(yǎng)老金政策吸引力相對較高,但對于其他收入?yún)^(qū)間的受訪者而言,吸引力開始降低。
對此,薛惠元認為,低收入人群原本不用繳納個稅,結(jié)果參加個人養(yǎng)老金后,領(lǐng)取時還要按3%的稅率繳納個稅,因此不存在參與激勵。
建議建立應(yīng)急支出機制
“對年輕人來說,提取個人養(yǎng)老金需要的時間太長了。政策如若允許繳存期間能提取部分個人養(yǎng)老金用于贍養(yǎng)父母等需求,將對年輕人的吸引力更大。”石凱瑞認為。
基于人性化考慮和制度推廣需要,薛惠元建議建立個人養(yǎng)老金的應(yīng)急支出機制,“出現(xiàn)失業(yè)、教育、重病或意外事故等特殊情況時,可允許參保人提前支取資金,但要明確提前支取的額度、時間、原因等事項,制定額外支付稅率、繳費補貼退還、稅收優(yōu)惠退還等措施?!?/p>
近年來,靈活就業(yè)人員數(shù)量不斷增加?!斑@部分年輕勞動者收入不穩(wěn)定、流動性強,養(yǎng)老保險參保質(zhì)量不高,漏保、脫保、斷保等現(xiàn)象突出,養(yǎng)老儲蓄不足?!毖菰J為,個人養(yǎng)老金制度應(yīng)向低收入者、個體勞動者及靈活就業(yè)人員適度傾斜。
薛惠元建議,針對不同參保情況開放不同額度的上限標準,鼓勵低收入群體積極參與。比如,可根據(jù)收入情況、職業(yè)屬性、工作年限等設(shè)置不同上限標準,通過差異化制度設(shè)計,讓每個年輕人都有機會繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金。
國家社會保險公共服務(wù)平臺數(shù)據(jù)顯示,截至2024年4月,可供選擇的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品共746只,其中理財類產(chǎn)品23只,儲蓄類產(chǎn)品465只,保險類產(chǎn)品71只,基金類產(chǎn)品187只。
“產(chǎn)品太多了,很多人都不知道怎么選,而且投資是有風險的?!笔瘎P瑞說。
“現(xiàn)在一些銀行在推廣個人養(yǎng)老金過程中‘為開戶而開戶’?!毖菰ㄗh,應(yīng)通過業(yè)務(wù)咨詢、養(yǎng)老規(guī)劃等方式,幫助個人根據(jù)自身需求和風險偏好,選擇合適的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品,降低購買難度,減少信息不對稱。
(應(yīng)采訪對象要求,文中部分為化名)
記者 竇菲濤 本報實習生 梁予晨 《工人日報》(2024年04月22日 06版)
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